Etsy ist für Kreative und Handmade-Händler in Deutschland die erste Wahl. Doch wenn es um die Buchhaltung geht, stellt Etsy Händler vor besondere Herausforderungen: internationale Käufer, verschiedene Währungen, Etsy-Gebühren, und seit 2021 die Plattform-Umsatzsteuer (deemed supplier). Diese Anleitung erklärt, wie Sie Ihre Etsy-Daten korrekt für DATEV aufbereiten.
Die Besonderheiten von Etsy für die deutsche Buchhaltung
Etsy hat im Vergleich zu anderen Plattformen einige Eigenheiten, die die Buchhaltung komplizieren:
1. Deemed Supplier Regelung Seit 2021 führt Etsy für Verkäufe an EU-Verbraucher unter bestimmten Bedingungen die Umsatzsteuer direkt ab. Das bedeutet: Die Umsatzsteuer, die Etsy einbehält, ist bereits abgeführt — Sie erhalten nur den Nettobetrag. Buchtechnisch müssen Sie das korrekt abbilden.
2. Mehrwährungen Etsy ermöglicht den Verkauf in verschiedenen Währungen. Zahlungen werden in der Regel in USD oder EUR abgewickelt. Für die deutsche Buchhaltung müssen Fremdwährungsbeträge umgerechnet werden.
3. Etsy-Gebühren sind komplex
- Einstellgebühr (Listing Fee): 0,20 USD pro Artikel
- Transaktionsgebühr: 6,5 % auf Verkaufspreis + Versand
- Zahlungsbearbeitungsgebühr: variiert je nach Land
- Offsite Ads Fee: 12–15 % für Traffic aus Etsy-Werbung
Schritt 1: Etsy-CSV-Export
- Melden Sie sich bei Etsy an → Shop-Manager
- Navigieren Sie zu Finanzen → Buchhaltung
- Wählen Sie Bestelldetails herunterladen
- Stellen Sie den Zeitraum ein (vollständiger Monat)
- Klicken Sie auf CSV herunterladen
Alternativ: Finanzen → Etsy-Zahlungen → Monatsbericht
Schritt 2: Etsy-Exportformat verstehen
Der Etsy-Export enthält folgende wichtige Spalten:
| Spalte | Inhalt |
|---|---|
| Sale Date | Datum des Verkaufs (MM/DD/YYYY) |
| Order ID | Bestellnummer |
| Item | Artikelbezeichnung |
| Order Value | Brutto-Bestellwert inkl. Versand |
| Shipping | Versandkosten |
| Sales Tax | Umsatzsteuer (wenn von Etsy abgeführt) |
| Currency | Währung (USD, EUR etc.) |
| Net | Nettobetrag nach Gebühren |
Achtung beim Datum: Etsy verwendet das amerikanische Format MM/DD/YYYY. Der 10. März wird als 03/10/2025 dargestellt — nicht 10/03/2025!
Schritt 3: Umsatzsteuer korrekt behandeln
Dies ist der kritischste Schritt bei Etsy:
Fall 1: Etsy führt die USt. ab (deemed supplier) Wenn der Käufer in einem Land ist, für das Etsy die Umsatzsteuer direkt abführt, müssen Sie:
- Den Bruttobetrag buchen (inkl. USt.)
- Die abgeführte USt. als "nicht abzugsfähige Steuer" oder als Durchlaufposten behandeln
- Den Nettobetrag als Ihren tatsächlichen Erlös buchen
Fall 2: Sie sind für die USt. zuständig Bei Käufern in Deutschland (bis zu bestimmten Schwellen) oder bei B2B-Verkäufen:
- Standard-Buchung Netto + 19% / 7% USt.
Klären Sie mit Ihrem Steuerberater, wie die deemed-supplier-Fälle in Ihrem DATEV-Mandant abgebildet werden sollen.
Schritt 4: Konvertierung zu DATEV EXTF
Etsy-CSV automatisch zu DATEV konvertieren →
Der Konverter verarbeitet:
- US-Datumsformat (MM/DD/YYYY) → TTMMJJJJ
- USD-Beträge (mit Dezimalpunkt) → EUR-Beträge mit Komma
- Etsy-spezifische Spaltenbezeichnungen → DATEV-Felder
Schritt 5: Gebühren separat buchen
Etsy-Gebühren werden monatlich über Ihr Etsy-Guthaben abgerechnet. Buchungsmäßig:
- Listing Fees: Betriebsausgabe, Konto 4910 oder 4940
- Transaktionsgebühren: Betriebsausgabe, Konto 4910 (Provisionen)
- Zahlungsgebühren: Konto 4970 (Bankgebühren)
- Advertising Fees: Konto 4910 (Werbekosten)
Die Gebührenrechnung finden Sie unter: Finanzen → Zahlungsrechnung → Gebühren
Besonderheit: Etsy und die Einkommenssteuer-Grenze
Wenn Sie Ihren Etsy-Shop als Hobby oder nebenberuflich betreiben, gilt möglicherweise die Kleinunternehmerregelung (§19 UStG) — dann buchen Sie ohne Umsatzsteuer. Ab einem jährlichen Umsatz von 22.000 € müssen Sie Umsatzsteuer ausweisen und abführen.
Interner Link zu weiteren Ressourcen
- Alle unterstützten Anbieter: CSV zu DATEV
- DATEV CSV Import Fehler beheben
- E-Commerce Buchhaltung Deutschland Leitfaden
Häufig gestellte Fragen
Muss ich als Etsy-Händler in Deutschland Umsatzsteuer zahlen? Ja, ab einem Jahresumsatz von 22.000 € (Kleinunternehmergrenze). Unterhalb dieser Grenze können Sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen.
Wie buche ich Etsy-Gebühren? Etsy-Gebühren sind Betriebsausgaben: Listing Fees und Transaktionsgebühren auf Konto 4910 (Provisionen), Zahlungsgebühren auf 4970 (Bankgebühren).
Was ist die "deemed supplier" Regelung bei Etsy? Seit 2021 führt Etsy für bestimmte Verkäufe an EU-Verbraucher die Umsatzsteuer direkt ab. In diesen Fällen erhalten Sie nur den Nettobetrag — die Umsatzsteuer wird durch Etsy ans Finanzamt abgeführt.
Kann ich meinen gesamten Jahresumsatz auf einmal exportieren? Ja, aber für bessere Kontrolle empfiehlt sich der monatliche Export.
Wie gehe ich mit Rückerstattungen bei Etsy um? Rückerstattungen sind Gegenbuchungen zu den Erlösen. Etsy weist sie als negative Beträge im Export aus.